市直各預(yù)算單位：

為進一步規(guī)范國庫集中支付管理，加大財政資金使用監(jiān)管力度，保障資金安全，根據(jù)預(yù)算法及相關(guān)制度規(guī)定，并參照省廳相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將修訂后的《牡丹江市財政局關(guān)于進一步嚴格控制向市級預(yù)算單位實有賬戶劃轉(zhuǎn)財政資金的通知》（2023年修訂）印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行，執(zhí)行中如有問題和建議，請及時反饋至牡丹江市國庫收付中心支付監(jiān)督科。

一、嚴格控制向預(yù)算單位實有資金賬戶劃款范圍  

除下列情形外，預(yù)算單位不得從本單位零余額賬戶向本單位或其他預(yù)算單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)財政資金：

（一）扣(繳)單位職工款項。統(tǒng)籌個人和單位資金繳納社會保險、住房公積金、職業(yè)年金、個人所得稅及其他代扣款項。

（二）無法通過零余額賬戶委托收款的垃圾處理費、銀行手續(xù)費、公務(wù)用車電子支付通行費。

（二）償還銀行貸款本息。

（三）向作為供應(yīng)商的預(yù)算單位購買服務(wù)和工程，按照合同(協(xié)議)規(guī)定支付相關(guān)費用(例如：向醫(yī)院支付職工體檢費、向市委黨校支付培訓(xùn)費等)。

（四）集中辦公的預(yù)算單位需要統(tǒng)一支付的水費、電費、取暖費和物業(yè)管理費等。

（五）向市總工會工會經(jīng)費集中戶和本單位工會經(jīng)費專戶繳納工會經(jīng)費。

（六）按規(guī)定應(yīng)撥付給單位食堂基本賬戶的伙食費。

（七）向未單獨編制部門預(yù)算的本單位異地辦公機構(gòu)劃轉(zhuǎn)零星費用。

（八）預(yù)算單位通過零余額賬戶歸還本單位實有資金賬戶墊付的資金。

（九）其他因特殊原因經(jīng)市財政局批準的情形。

二、嚴格控制現(xiàn)金使用范圍和規(guī)模

嚴格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄制度，對納入目錄的事項，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。依據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈牡丹江市深入推進公務(wù)卡制度改革工作實施方案〉的通知》(牡財庫〔2012〕3號)《關(guān)于深入推進公務(wù)卡制度改革全面推行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》(牡財監(jiān)聯(lián)〔2016〕1號)等規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金使用范圍和規(guī)模。

三、有關(guān)要求

（一）進一步提高對深化國庫集中支付制度改革重要意義的認識。認真執(zhí)行國庫集中支付制度，規(guī)范辦理資金支付業(yè)務(wù)，嚴格控制向預(yù)算單位實有資金賬戶轉(zhuǎn)款。預(yù)算單位要建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，對轉(zhuǎn)入本單位賬戶的財政資金要加強管理，依規(guī)使用。

（二）加強對預(yù)算單位向?qū)嵱匈Y金賬戶劃款行為的監(jiān)督。凡屬劃轉(zhuǎn)范圍以外的，一律不予辦理支付。代理銀行要按照相關(guān)制度及代理協(xié)議規(guī)定，切實履行代理義務(wù)，對預(yù)算單位違反規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金行為，要一律拒付，嚴禁擅自為預(yù)算單位向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)款。

（三）預(yù)算單位通過零余額賬戶歸還本單位實有資金賬戶墊付的資金，需實行事先備案制度。在財政預(yù)算指標未下達前，提交使用本單位實有資金賬戶資金墊付相關(guān)支出的紙質(zhì)申請，報送市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室審批后，送達市國庫收付中心備案。指標下達后，預(yù)算單位通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)將資金歸還墊付資金賬戶。未事先履行備案手續(xù)的墊付資金，原則上不予歸還。

（四）嚴肅處理違規(guī)向預(yù)算單位實有資金賬戶劃款問題。除相關(guān)規(guī)定明確的特殊款項以外，預(yù)算單位通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)將財政資金劃轉(zhuǎn)至本單位實有資金賬戶，以及上下級預(yù)算單位和其他預(yù)算單位相關(guān)賬戶，市財政局將責(zé)令立即歸還；對于不及時歸還的，暫停其國庫集中支付業(yè)務(wù)。對于違規(guī)違紀等方面的問題和責(zé)任，由單位自行承擔(dān)，并按照《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重的，移交紀檢監(jiān)察部門追究相關(guān)人員責(zé)任。對代理銀行未按規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)、導(dǎo)致財政資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位實有資金賬戶的，要按照代理協(xié)議及考評辦法規(guī)定進行處理。

（五）本辦法自發(fā)布之日起施行，《牡丹江市財政局關(guān)于進一步嚴格控制向市級預(yù)算單位實有賬戶劃轉(zhuǎn)財政資金的通知》（牡財庫〔2020〕7號）同時廢止。

    牡丹江市財政局

                            2023年10月11日

牡丹江市財政局辦公室                  2023年10月11日印發(fā)

                              共印500份。