牡丹江市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金管理暫行辦法

 

第一章 總 則

 

第一條 為進一步提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金杠桿作用，規(guī)范產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金管理，促進產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金持續(xù)健康運行，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2015〕210號）、《財政部關(guān)于加強政府投資基金管理提高財政出資效益的通知》（財預(yù)〔2020〕7號）、《黑龍江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省省級政府投資基金管理暫行辦法的通知》（黑政辦發(fā)〔2023〕32號）和《牡丹江市人民政府關(guān)于印發(fā)牡丹江市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金設(shè)立方案的通知》（牡政發(fā)〔2023〕11號）等規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金），是指由市政府單獨出資設(shè)立的市級引導(dǎo)性政府投資母基金。根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，引導(dǎo)基金可引導(dǎo)設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金，引導(dǎo)基金與產(chǎn)業(yè)基金采用母子基金管理方式，市政府對各類股權(quán)投資基金的出資，通過引導(dǎo)基金統(tǒng)一實施。

第三條 本辦法所稱市政府出資，是指市級財政通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金，以及引導(dǎo)基金產(chǎn)生的歸屬市政府用于基金滾動使用的收益及出資退出后的本金。

第四條 本辦法所稱產(chǎn)業(yè)基金是指引導(dǎo)基金與社會資本共同出資設(shè)立的，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的政府投資基金。產(chǎn)業(yè)基金主要采取有限合伙制的結(jié)構(gòu)化組織形式。

 

第二章 基金的決策管理架構(gòu)與職責(zé)分工

 

第五條 引導(dǎo)基金實行決策與管理相分離的決策管理機制。

第六條 引導(dǎo)基金最高決策機構(gòu)為引導(dǎo)基金投資決策委員會（以下簡稱投委會）。引導(dǎo)基金投委會主任由常務(wù)副市長擔(dān)任，成員由市財政局（市國資辦、市金融局）、市發(fā)改委、市工信局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市商務(wù)局、市科技局等部門負(fù)責(zé)人和行業(yè)內(nèi)專家組成。投委會辦公室設(shè)在市財政局。

第七條 投委會職責(zé)具體包括：

（一）確定引導(dǎo)基金資金籌集、支持方向和管理制度；

（二）審定引導(dǎo)基金投資計劃、規(guī)模調(diào)整、退出方案等；

（三）協(xié)調(diào)解決引導(dǎo)基金管理中的重大事項；

（四）審定引導(dǎo)基金其他重要事項；

（五）負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。

第八條 市政府授權(quán)市財政局代行引導(dǎo)基金出資人職責(zé)，具體包括:

（一）研究制定引導(dǎo)基金管理制度;

（二）負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金財政注資所需資金的籌集和撥付;

（三）對產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立與退出方案進行齊備性審核;

（四）指導(dǎo)引導(dǎo)基金建立科學(xué)的決策機制，一般不參與基金日常管理事務(wù)；

（五）建立引導(dǎo)基金績效評價制度，會同相關(guān)部門對引導(dǎo)基金實施全過程績效管理；

（六）會同市級行業(yè)主管部門定期向市政府匯總報告引導(dǎo)基金總體情況；

（七）市委、市政府交辦的其他工作。

第九條 市級行業(yè)主管部門職責(zé)具體包括:

（一）負(fù)責(zé)提出本行業(yè)產(chǎn)業(yè)基金的設(shè)立與退出方案，并按程序報批;

（二）負(fù)責(zé)建立項目儲備，向基金管理機構(gòu)推薦投資項目;

（三）負(fù)責(zé)做好本行業(yè)產(chǎn)業(yè)基金績效自評等績效管理工作;

（四）按職責(zé)分工需開展的其他工作。

第十條 牡丹江市國有資本運營有限公司受市財政局委托作為引導(dǎo)基金管理機構(gòu)，職責(zé)具體包括:

（一）組建完整的基金投資管理團隊，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常管理與專業(yè)化運作并簽署委托協(xié)議;

（二）督促引導(dǎo)基金實施專戶管理、單獨核算;

（三）建立行業(yè)專家?guī)欤浞职l(fā)揮業(yè)內(nèi)專家學(xué)者在項目投資遴選過程中的專業(yè)指導(dǎo)作用；

（四）負(fù)責(zé)開展產(chǎn)業(yè)基金盡職調(diào)查和入股談判等前期工作;

（五）組織對產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立與退出方案進行評審;

（六）組織引導(dǎo)基金績效管理工作;

（七）負(fù)責(zé)定期向投委會報告引導(dǎo)基金運作情況;

（八）參與制定產(chǎn)業(yè)基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等，落實出資、投后管理、清算退出等事宜；

（九）市委、市政府委托的其他事項。

第十一條 牡丹江市引導(dǎo)基金投資有限公司職責(zé)具體包括:

（一）配合市級行業(yè)主管部門編制產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立與退出方案，協(xié)助遴選產(chǎn)業(yè)基金管理機構(gòu);

（二）參與制定產(chǎn)業(yè)基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等，落實出資、投后管理、清算退出等事宜;

（三）具體實施引導(dǎo)基金績效管理;

（四）定期報告產(chǎn)業(yè)基金運行相關(guān)情況；

（五）基金投資運作管理等其他相關(guān)工作。

第十二條 引導(dǎo)基金成立獨立的評審委員會，委員會在全國范圍內(nèi)聘請專家成立專家?guī)?，按各個產(chǎn)業(yè)基金行業(yè)確定專家組成員，受投委會委托對產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案進行獨立評審，以確保引導(dǎo)基金決策的民主性和科學(xué)性。

 

第三章 基金設(shè)立

 

第十三條 引導(dǎo)基金的設(shè)立，應(yīng)當(dāng)由市財政局報市政府批準(zhǔn)。

第十四條 引導(dǎo)基金出資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)符合以下要求:

（一）布局集中。發(fā)揮財政出資杠桿作用，積極帶動社會資本投入。聚焦政府調(diào)節(jié)的關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，專注投向社會資本投入不足但基礎(chǔ)性、帶動性、戰(zhàn)略性特征明顯的重點產(chǎn)業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立基金。

（二）預(yù)算約束。充分考慮財政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍，對財政出資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金或注資嚴(yán)格審核，納入年度預(yù)算管理。地方政府債券資金不得用于基金設(shè)立或注資。

（三）講求績效。對基金實施全過程績效管理，基金設(shè)立要編制形成可行性研究報告和基金方案，開展事前績效評估，事前績效評估結(jié)果作為基金設(shè)立的必備條件。

第十五條 產(chǎn)業(yè)基金一般應(yīng)在以下領(lǐng)域設(shè)立:

（一）支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為落實我市產(chǎn)業(yè)政策，重點支持構(gòu)建高質(zhì)量“4567”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，打造重點產(chǎn)業(yè)集群和經(jīng)濟發(fā)展新引擎，培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快推進傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)向中高端邁進，著力推動現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。

（二）支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為加快有利于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增加創(chuàng)業(yè)投資資本供給，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處于種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)早期的企業(yè)，推動科技成果轉(zhuǎn)化落地。

激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，培育一批專精特新中小企業(yè)，增強經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。

第十六條 牡丹江市國有資本運營有限公司根據(jù)投委會確定的支持方向，發(fā)布引導(dǎo)基金申報指南，對外公開征集擬出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)基金。投資管理機構(gòu)或者投資企業(yè)根據(jù)指南進行申報，分步向市級行業(yè)主管部門、牡丹江市國有資本運營有限公司提交產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案。市級行業(yè)主管部門作為產(chǎn)業(yè)基金的行業(yè)主管部門，對擬設(shè)立基金的政策依據(jù)、必要性、基金規(guī)模、財政出資金額、基金運行的可行性等進行充分論證，做好事前績效評估，制定績效目標(biāo)和指標(biāo)。編制設(shè)立方案報市財政局，提交材料包括:

（一）設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金申請文件;

（二）產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立可行性分析報告;

（三）產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案;

（四）其他有關(guān)資料。

產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案應(yīng)明確基金政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、投資決策、基金管理機構(gòu)、績效目標(biāo)和指標(biāo)、風(fēng)險防范、投資退出、管理費用和收益分配等事項。

第十七條 市財政局對提交的產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立申請進行材料齊備性審核，委托牡丹江市國有資本運營有限公司組織評審委員會對受理的產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立方案進行獨立評審，并形成評審意見。對通過評審的，牡丹江市國有資本運營有限公司組織開展盡職調(diào)查和入股談判，形成盡職調(diào)查報告，提出引導(dǎo)基金擬出資的額度和比例。投委會根據(jù)專家評審意見和盡職調(diào)查報告，對擬出資的產(chǎn)業(yè)基金進行決策，形成決議。經(jīng)投委會批準(zhǔn)出資的產(chǎn)業(yè)基金，須在媒體公示，公示期不少于5個工作日。經(jīng)公示無異議的，由牡丹江市國有資本運營有限公司根據(jù)投委會決議及相關(guān)法律法規(guī)，與產(chǎn)業(yè)基金管理機構(gòu)及其他投資者簽訂產(chǎn)業(yè)基金投資協(xié)議，制定產(chǎn)業(yè)基金公司章程、有限合伙協(xié)議或合同等（以下簡稱基金章程），基金章程中應(yīng)約定主投領(lǐng)域和地域范圍，產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)在牡丹江市內(nèi)注冊。引導(dǎo)基金以及產(chǎn)業(yè)基金，在基金募集完畢后二十個工作日內(nèi)向全國政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)登記。產(chǎn)業(yè)基金成立后由基金管理機構(gòu)按規(guī)定向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案。

 

第四章 基金投資運作和風(fēng)險控制

 

第十八條 引導(dǎo)基金運作管理堅持政府引導(dǎo)、市場運作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險、滾動發(fā)展的基本原則。

第十九條 引導(dǎo)基金在產(chǎn)業(yè)基金中參股不控股，不獨資發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金，不投資公益性基金。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，也可以采取直接投資等其他方式進行投資。

第二十條 引導(dǎo)基金出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)基金，主要采取有限合伙制的結(jié)構(gòu)化組織形式。產(chǎn)業(yè)基金管理機構(gòu)作為普通合伙人（GP）參與基金事務(wù)管理，分享合伙收益，對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任或者連帶責(zé)任。引導(dǎo)基金和其他有限合伙人（LP）不參與產(chǎn)業(yè)基金日常事務(wù)管理，按合伙協(xié)議約定分享合伙收益，以出資額為限對合伙債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。

第二十一條 引導(dǎo)基金對產(chǎn)業(yè)基金的出資采取認(rèn)繳制，各出資人根據(jù)產(chǎn)業(yè)基金合伙協(xié)議或者產(chǎn)業(yè)基金公司章程確定認(rèn)繳比例和出資時間，同步繳付資金。引導(dǎo)基金對市場化產(chǎn)業(yè)基金出資比例原則上不超過產(chǎn)業(yè)基金總規(guī)模的30%，其余資金由產(chǎn)業(yè)基金管理機構(gòu)向其他社會出資人募集。引導(dǎo)基金采取直接投資方式的，原則上應(yīng)當(dāng)與其他私募股權(quán)投資基金或者社會資本按照同樣價格同時投資，且投資金額不得超過相應(yīng)基金或者社會資本投資額。牡丹江市國有資本運營有限公司應(yīng)當(dāng)將股權(quán)直接投資方案報投委會批準(zhǔn)后實施。

第二十二條 產(chǎn)業(yè)基金主要投資于我市重點產(chǎn)業(yè)項目，在我市投資比例原則上不低于引導(dǎo)基金出資額的1.5倍，投資于主投領(lǐng)域的比例不低于產(chǎn)業(yè)基金可投資規(guī)模的60%。

第二十三條 牡丹江市引導(dǎo)基金投資有限公司應(yīng)協(xié)助市級行業(yè)主管部門按照相關(guān)規(guī)定遴選產(chǎn)業(yè)基金管理機構(gòu)。

第二十四條 引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)選擇在中國境內(nèi)具有基金托管資質(zhì)的商業(yè)銀行進行托管，托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管。每支產(chǎn)業(yè)基金委托1家商業(yè)銀行進行資金托管。鼓勵托管銀行對產(chǎn)業(yè)基金投資項目提供優(yōu)惠貸款，實現(xiàn)投貸聯(lián)動。

第二十五條 引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金在運行過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

（一）從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)，國家法律法規(guī)及政策文件另有規(guī)定的從其規(guī)定;

（二）投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品，國家法律法規(guī)及政策文件另有規(guī)定的從其規(guī)定;

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈除外);

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;

（五）進行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資;

（六）發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金;

（七）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第二十六條 引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)財政預(yù)算和財務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

第二十七條 產(chǎn)業(yè)基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。對于歸屬引導(dǎo)基金的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于產(chǎn)業(yè)基金滾動使用外，應(yīng)扣除相關(guān)稅費后按照協(xié)議約定及時足額繳回給引導(dǎo)基金，用于引導(dǎo)基金滾動使用及其他規(guī)定的使用方向。產(chǎn)業(yè)基金投資產(chǎn)生的虧損應(yīng)由基金各出資方共同承擔(dān)。引導(dǎo)基金應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

對于歸屬政府的投資收益和利息，除明確約定用于引導(dǎo)基金滾動使用外，應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。

為更好發(fā)揮引導(dǎo)基金出資引導(dǎo)作用，對需要政府重點扶持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域或初創(chuàng)期、早中期企業(yè)等政策引導(dǎo)性較強項目，引導(dǎo)基金可以適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

 

第五章 基金終止與退出

 

第二十八條 引導(dǎo)基金出資的產(chǎn)業(yè)基金，存續(xù)期限原則上不超過10年，一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。在產(chǎn)業(yè)基金股權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或者變現(xiàn)受限等情況下，確需延長存續(xù)期限的，經(jīng)產(chǎn)業(yè)基金出資人協(xié)商一致，并報市政府批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長。

第二十九條 產(chǎn)業(yè)基金中政府出資的退出由市級行業(yè)主管部門會同引導(dǎo)基金管理人形成退出方案，報市財政局進行齊備性審核，委托牡丹江市國有資本運營有限公司組織投委會、引導(dǎo)基金評審委員會進行評審。通過評審論證的基金退出方案，由市級行業(yè)主管部門會同市財政局報市政府批準(zhǔn)。

第三十條 引導(dǎo)基金應(yīng)與市場化產(chǎn)業(yè)基金各出資人在基金合伙協(xié)議或者基金章程中約定，有下述情況之一的，引導(dǎo)基金出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出:

（一）基金方案批準(zhǔn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成中國證券投資基金業(yè)協(xié)會基金產(chǎn)品備案等設(shè)立手續(xù)的;

（二）引導(dǎo)基金出資撥付至產(chǎn)業(yè)基金賬戶一年以上，產(chǎn)業(yè)基金未開展投資業(yè)務(wù)的;

（三）產(chǎn)業(yè)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的;

（四）產(chǎn)業(yè)基金未按合伙協(xié)議或者章程約定投資的;

（五）其他不符合基金方案或基金章程約定情形的。

第三十一條 引導(dǎo)基金一般通過到期清算、其他股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實施退出。合同未明確約定交易價格的，應(yīng)當(dāng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估，作為確定交易價格的依據(jù)；合同未明確約定交易方式的，按照相關(guān)規(guī)定采取公開交易等方式進行交易。

第三十二條 為進一步發(fā)揮引導(dǎo)基金的引導(dǎo)和放大作用，產(chǎn)業(yè)基金存續(xù)期未滿即已達到預(yù)期目標(biāo)，引導(dǎo)基金可以適時退出。適時提前退出的可以適當(dāng)讓利，按照不低于引導(dǎo)基金原始投資額與股權(quán)轉(zhuǎn)讓時人民銀行公布的同期貸款市場報價利率（LPR）和引導(dǎo)基金實際投資年限計算的收益之和轉(zhuǎn)讓。

 

第六章 基金預(yù)算和資產(chǎn)管理

 

第三十三條 市財政局對引導(dǎo)基金的當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算；根據(jù)年度預(yù)算安排、實際用款需求以及項目投資進度撥付資金；數(shù)額較大的，按照基金投資進度分年安排。

第三十四條 市財政局向引導(dǎo)基金撥付資金時，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映；收到投資收益時，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映；基金清算或退出收回投資時，作沖減當(dāng)期財政支出處理。

第三十五條 市財政局應(yīng)按照《財政總會計制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映引導(dǎo)基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。向基金撥付資金，增列財政支出并相應(yīng)增加政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”并根據(jù)基金的種類進行明細(xì)核算。基金清算或退出收回投資本金時，按照政府累計出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

第三十六條 政府應(yīng)分享的投資損益按照權(quán)益法進行核算。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況提交牡丹江市國有資本運營有限公司審核，牡丹江市國有資本運營有限公司審核后向市財政局報告。市財政局按照當(dāng)期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理；市財政局收取基金上繳投資收益時，相應(yīng)增加財政收入。

 

第七章 基金監(jiān)督管理和績效管理

 

第三十七條 引導(dǎo)基金實施過程性、穿透式風(fēng)險管理。牡丹江市國有資本運營有限公司履行對產(chǎn)業(yè)基金管理機構(gòu)的日常監(jiān)督責(zé)任，實時掌握基金運作管理情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或者可能導(dǎo)致違規(guī)的行為，及時采取風(fēng)險預(yù)警和防控化解措施，并向投委會報告，必要時可以暫停、終止投資或者追回前期投資，并按程序向投委會報告。

第三十八條 引導(dǎo)基金須在商業(yè)銀行開設(shè)專用賬戶，實行專戶管理。引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)接受財政、發(fā)改、審計等部門對基金運行情況的審計、監(jiān)督，產(chǎn)業(yè)基金按有關(guān)規(guī)定參照執(zhí)行，對審計、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題依規(guī)依紀(jì)依法予以處理。牡丹江市國有資本運營有限公司按季度向市財政局報送引導(dǎo)基金及產(chǎn)業(yè)基金的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表，以及《引導(dǎo)基金運行報告》，并于每個會計年度結(jié)束后5個月內(nèi)，向市財政局報送經(jīng)注冊會計師審計的《引導(dǎo)基金年度會計報告》和《引導(dǎo)基金年度執(zhí)行情況報告》，按規(guī)定向市發(fā)改委、有關(guān)市級行業(yè)主管部門報送有關(guān)情況報告。市財政局每年向投委會報告引導(dǎo)基金總體情況。

第三十九條 市財政局建立績效評價制度，會同相關(guān)部門對引導(dǎo)基金及產(chǎn)業(yè)基金實施全過程績效管理。市級行業(yè)主管部門對產(chǎn)業(yè)基金開展績效監(jiān)控。牡丹江市國有資本運營有限公司及牡丹江市引導(dǎo)基金投資有限公司年末對引導(dǎo)基金和產(chǎn)業(yè)基金實施績效自評，自評結(jié)果報告市財政局。市財政局可以會同相關(guān)部門組織對引導(dǎo)基金及產(chǎn)業(yè)基金開展重點績效評價，主要評價政策目標(biāo)實現(xiàn)程度、財務(wù)效益和管理水平?？冃ё栽u和重點績效評價結(jié)果作為基金存續(xù)、計提管理費的重要依據(jù)。

第四十條 建立盡職免責(zé)容錯機制。引導(dǎo)基金及其產(chǎn)業(yè)基金投資運作遵循市場規(guī)律，合理容忍正常的投資風(fēng)險，不將正常投資風(fēng)險作為追責(zé)依據(jù)。對依照國家和市委、市政府重大決策規(guī)定，改革創(chuàng)新、先行先試，已履職盡責(zé)、及時報告，但因自然災(zāi)害、重大意外事故或重大政策變更等客觀因素導(dǎo)致未能實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)偏差的，區(qū)分不同情況，依法依規(guī)減輕或免除相關(guān)責(zé)任。

 

第八章 附則

 

第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。